Na última terça-feira, 19 de novembro, aconteceu o Aulão “Reforma Tributária: como a tecnologia pode auxiliar seu escritório”. Na ocasião, Fred Amaral, CEO da e-Auditoria, e Joy Rocha discutiram como a Reforma Tributária e tecnologia podem criar novas oportunidades no contexto da maior transformação tributária da história.
Por isso, vamos explorar os principais pontos discutidos e como a tecnologia pode ser uma aliada essencial nesse novo cenário. Inclusive, a Plataforma e-Auditoria conta com um Simulador da Reforma Tributária que vale a pena você conhecer.
Quem é Joyce Rocha
Joyce Rocha é uma contadora e professora com mais de 17 anos de experiência, reconhecida por sua didática e conhecimento aprofundado em contabilidade e direito tributário. Ela é pós-graduada em contabilidade, compliance e direito tributário, além de ser coautora do livro “Reforma Tributária: Desafios e Oportunidades”.
Atualmente, Joyce é CEO da AMF Contadores Associados, onde coloca em prática sua paixão por ensinar e auxiliar empresas a navegar pelo complexo sistema tributário brasileiro. Sua abordagem prática e inovadora tem ajudado muitos profissionais a se adaptarem às constantes mudanças no cenário fiscal.
Além disso, ela mantém o perfil @tributandocomajoy nas redes sociais, onde compartilha conteúdos atualizados e relevantes sobre tributação. Seu objetivo é capacitar outros profissionais, fornecendo ferramentas e conhecimentos necessários para aproveitar as oportunidades que surgem com a reforma tributária e seus impostos.
Entendendo a Reforma Tributária
Alguns aspectos práticos da reforma tributária. Já incorporada na Constituição Federal pela Emenda Constitucional 132/2023, ela busca simplificar e modernizar o sistema tributário brasileiro. Focada principalmente nos tributos sobre consumo, a mudança pretende unificar impostos e reduzir a burocracia que tanto afeta as empresas.
Entre as principais alterações, destaca-se a introdução de novos tributos, como o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), que substituirão impostos como ICMS, ISS, PIS e COFINS. Essa unificação visa facilitar o cumprimento das obrigações fiscais e tornar o sistema mais transparente. Envolve até mudanças na sucessão patrimonial (leia nossos dois artigos: ITCMD na Reforma Tributária e ITCMD Reforma Tributária de autoria de nosso parceiro Roberto Rodrigues).
Entretanto, haverá um período de transição que exigirá atenção redobrada dos profissionais contábeis. Durante esse tempo, será necessário conciliar as obrigações antigas com as novas, garantindo que as empresas estejam em conformidade e aproveitem os benefícios que a reforma oferece.
Oportunidades para profissionais tributários
A reforma, embora desafiadora, abre um leque de oportunidades tributárias para os profissionais da área. Entre elas:
- Não cumulatividade plena: possibilidade de recuperar créditos integrais sobre aquisições de insumos, serviços e equipamentos, beneficiando empresas com alto volume de despesas dedutíveis;
- Simples Nacional: novas opções para empresas optantes pelo Simples, como recolher IBS e CBS fora do DAS, permitindo maior aproveitamento de créditos e competitividade;
- Recuperação de créditos: chance de trabalhar com a recuperação de créditos acumulados de PIS, COFINS e ICMS, gerando retorno financeiro significativo para as empresas (a exemplo da história de sucesso da Nathalia Lisboa que tem o apoio da Plataforma para sua consultoria tributária e fiscal);
- Consultoria estratégica: demanda crescente por consultoria especializada para análise de cenários e planejamento tributário, auxiliando empresas a tomarem decisões informadas.
Status atual da Reforma Tributária
Atualmente, a reforma está em fase avançada de implementação. Os Projetos de Lei Complementar (PLPs) 68 e 108, que detalham as normas infraconstitucionais necessárias, já foram aprovados na Câmara dos Deputados e estão em tramitação no Senado. O PLP 68 trata da instituição do IBS, CBS e do imposto seletivo, enquanto o PLP 108 estabelece o Comitê Gestor do IBS.
O governo demonstra urgência em aprovar esses projetos, visando iniciar a cobrança dos novos tributos já em 2026. Por isso, 2025 será um ano crucial para que profissionais e empresas se adaptem às novas exigências. É um prazo apertado, mas com preparação e estratégia, é possível transformar esse desafio em oportunidade.
Além disso, o período de transição, que vai até 2033, exigirá uma gestão cuidadosa das obrigações fiscais. Será fundamental estar atualizado sobre as mudanças e utilizar ferramentas adequadas para garantir a conformidade e eficiência nos processos.
Nesse cenário, o split payment na Reforma Tributária aparece como um divisor de águas: um mecanismo que muda o fluxo do recolhimento e exige preparo antecipado de contadores e empresas.
Alterações no Simples Nacional
As empresas optantes pelo Simples Nacional também serão impactadas pela reforma. Embora as alíquotas gerais permaneçam semelhantes, haverá mudanças na repartição dos tributos dentro do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
Uma das principais novidades é a possibilidade de optar por recolher o IBS e a CBS fora do DAS. Essa escolha permite que a empresa aproveite créditos tributários de forma mais ampla, aumentando sua competitividade no mercado. Contudo, essa decisão requer uma análise detalhada dos custos e benefícios, considerando o perfil de cada negócio.
Empresas que decidirem manter o IBS e a CBS dentro do DAS podem enfrentar desvantagens, especialmente se seus clientes buscarem fornecedores que ofereçam maior crédito tributário. Portanto, é essencial avaliar cuidadosamente essa opção e orientar os clientes sobre a melhor estratégia.
Uso da tecnologia na Reforma Tributária
Diante das complexidades trazidas pela reforma, a tecnologia se torna uma aliada indispensável. Não é viável gerir todas as mudanças manualmente; por isso, ferramentas tecnológicas são essenciais para otimizar processos e garantir a precisão das informações.
Joyce Rocha destacou diversas ferramentas úteis, como o GPTNote, uma extensão do ChatGPT que transcreve e resume conteúdos de vídeos do YouTube, facilitando o aprendizado contínuo. Além disso, o Audio Notes e o próprio ChatGPT podem ser utilizados para resumir documentos extensos, como o PLP-68, destacando os pontos mais relevantes.
Essas ferramentas não apenas economizam tempo, mas também melhoram a qualidade das análises e das decisões estratégicas. Portanto, investir em tecnologia é fundamental para os escritórios de contabilidade que desejam se destacar nesse novo cenário. A dica é escolher um bom software para escritório de contabilidade que se adapte à sua rotina.
Plataforma e-Auditoria, a Reforma Tributária e tecnologia
A Plataforma e-Auditoria foi mencionada por Joy como uma solução poderosa para enfrentar os desafios da reforma tributária. Ela captura automaticamente e recompõe a base de dados dos clientes dos últimos cinco anos, um recurso que proporciona uma visão completa e detalhada das operações fiscais.
Com essa base, é possível realizar análises profundas sobre riscos fiscais e identificar possíveis inconsistências para mitigar os riscos fiscais. A plataforma também auxilia na detecção de oportunidades de redução de carga tributária, permitindo que as empresas economizem recursos valiosos.
Além disso, a e-Auditoria facilita a criação de cenários futuros para ajudar os profissionais a simular os impactos das mudanças e a preparar estratégias eficazes. Com as nossas soluções, os escritórios podem oferecer consultorias mais precisas, personalizadas e que agregam mais valor e ainda descobrir e mostra quem se beneficia com a Reforma Tributária.
