EFD ICMS/IPI – Lançamento correto da diferença de alíquota
Temos sido consultados acerca do correto da diferença de alíquota nos arquivos da EFD ICMS/IPI. Vamos lá:
Registro 0200 – tabela de identificação do item – campo 07 – item 07 e 08
Registro C100 – para escriturar a Nota Fiscal – campo 21
Registro C190 – para informar um resumo analítico da Nota Fiscal – CFOP – 2556 , 2407 ou 2551 e BC
BC x 6% = dif. de alíq
Registro C195 – para registrar as informações que seriam lançadas na coluna “Observação” dos Livros Fiscais físicos – neste caso, “Diferencial de Alíquota”;
Registro C197 – para detalhar o referido ajuste – no campo 02 do Registro C197 (COD_AJ), utilizar um dos códigos informados por cada Estado
* Importante: o valor da diferença de alíquota referente a ativo imobilizado 2551 – será informado no campo 08 do registro G125.
Exemplo – lançamento da dif. de aliquota na EFD
|C100|0|1|200000000000522|55|00|001|2236||09112010|01012011|1484,64|0|0||1316,70|9|0|0|0|0|0|0|0|167,94|0|0|||
|C170|1|15857|SACO TOOL BOX M VERMELHA|1|PÇ|725,44|0|1|000|2556||0|0|0|0|0|0|0|||725,44|15|108,82|||0|||0|||0|||0||
|C170|2|15861|BOBINA TOOL BOX VERMELHA|1|PÇ|591,26|0|1|000|2556||0|0|0|0|0|0|0|||591,26|10|59,13|||0|||0|||0|||0||
|C190|000|2556|0|1484,64|0|0|0|0|0|167,95||
|C195|001|DIFERENÇA DE ALIQUOTA REF A USO E CONSUMO|
|C197|MG70000001|||1316,70|6|79,01|0|